Acties dga-pensioen: wat, wanneer en hoe?

Acties dga-pensioen: wat, wanneer en hoe?

11-04-2017

De Wet uitfasering pensioen in eigen beheer en overige fiscale pensioenmaatregelen is per 1 april 2017 in werking getreden, dus een hoop dga’s moeten in actie komen. 

Dat de dga’s met pensioen in eigen beheer (peb) in actie moeten komen is duidelijk. Wat, wanneer en hoe blijkt uit het volgende overzicht.

Acties vóór 1 juli 2017

  • Heeft de dga het peb nog niet premievrij gemaakt?
    Actie: Stopzetten opbouw
    Vastlegging: in notulen AV en pensioenovereenkomst
    Denk aan: jaarlijks actuarieel bepalen van de voorziening en indexeren aanspraken (als van toepassing) bij premievrij voortzetten peb

  • Heeft de dga extern verzekerd pensioen?
    Actie: stopzetten, handhaven of naar eigen B.V. overhevelen
    Vastlegging: in notulen AV en verzoek aan verzekeraar, bij handhaven eventueel pensioenovereenkomst aanpassen
    Denk aan: eventueel extern deel aanpassen (bij stopzetten peb)

Acties tussen 1 april 2017 en 31 december 2019

  • Wil de dga peb prijsgeven?
    Actie: instemming partner verkrijgen en voldoen aan informatieplicht richting de Belastingdienst
    Vastlegging: in notulen AV en in verplicht informatieformulier (uiterlijk 1 maand na prijsgeven)

  • Gaat de dga zijn peb vervolgens omzetten in een oudedagsverplichting (ODV)?
    Actie: afspraken met partner maken over gerechtigdheid ODV bij echtscheiding
    Vastlegging: in notulen AV en in informatieformulier
    Denk aan: jaarlijks oprenten

  • Of gaat de dga zijn peb afkopen?
    Actie: aangifte LH doen
    Vastlegging: in notulen AV en in informatieformulier
    Denk aan: aflopende korting

Bron: Taxence, 11 april 2017

65Bade   Tekz op kantoor  290824

About TEKZ

Based on a vision in which you as an entrepreneur are central, we provide clear and cost-efficient advice. High quality advice with personal attention!

Receive tax updates in your inbox

Web elementen 06
Scherm­afbeelding 2024 05 07 om 15.57.34

Download our whitepaper

Vink icoonAvoid decisions that turn out to be wrong in the long term
Vink icoonTax benefits, where is it up for grabs?
Vink icoonDiscover your opportunities and take advantage

Contact

Our contact details

We have offices in Alkmaar, Purmerend, Haarlem and Noordwijkerhout.

Tel icoon+31 (0)72-5158117
Mail icooninfo@tekz.nl

Receive tax updates in your inbox

© 2024, TEKZ Belastingadviseurs